Qué es el leasing: todo lo que necesitas saber sobre este tipo de financiamiento

El leasing es una forma de financiamiento en la que una empresa cede el uso de un bien a otra a cambio de cuotas periódicas. El contrato suele tener una duración igual o inferior a la vida útil del bien y puede incluir una opción de compra. Hay distintos tipos de leasing y en comparación con otras formas de financiamiento, el leasing puede ser una opción interesante para las empresas que necesitan un activo sin pedir un préstamo.

Características generales del leasing

El leasing se caracteriza por ser un contrato de arrendamiento financiero que incluye una opción de compra al final del período. El plazo del contrato suele ser igual o inferior a la vida útil del bien y las cuotas incluyen los intereses y gastos de financiación. El bien puede ser de naturaleza mobiliaria o inmobiliaria y puede incluir proyectos llave en mano.

¿Cómo funciona el contrato de leasing?

En el contrato de leasing, el arrendador cede el uso y disfrute del bien al arrendatario a cambio de cuotas periódicas. Al final del período, el arrendatario puede ejercer la opción de compra y adquirir el bien por un precio acordado previamente. Es importante destacar que el bien está contabilizado como activo del arrendatario.

Ventajas y desventajas del leasing

Entre las ventajas del leasing se encuentran la posibilidad de acceder a un bien sin necesidad de pedir un préstamo, la inversión inicial menor y la flexibilidad en la gestión de los bienes. Por otro lado, las desventajas pueden ser el coste total mayor que en la compra directa, la imposibilidad de modificar el bien y la necesidad de cumplir con las obligaciones del contrato.

Tipos de leasing

Existen distintos tipos de leasing para adaptarse a las necesidades de cada empresa o particular. A continuación, se detallan los tres principales:

Leasing financiero

En este tipo de leasing, la empresa o particular adquiere el bien al final del contrato de leasing por una cantidad fija establecida desde el inicio. Se considera un arrendamiento a largo plazo y el bien arrendado aparece como una inversión en el balance de la empresa. Es una buena opción para aquellos negocios que necesitan maquinaria o bienes con una vida útil larga y no se pueden permitir su compra al contado.

Leasing mobiliario e inmobiliario

En el leasing mobiliario se arriendan bienes que están catalogados como mobiliarios, tales como maquinaria, vehículos, muebles, etc. En el leasing inmobiliario se arriendan bienes catalogados como inmuebles, como locales comerciales o naves industriales, entre otros. Ambos tipos de leasing pueden incluir una opción de compra al finalizar el contrato.

Leasing operativo

Este tipo de leasing es más común en empresas tecnológicas que requieren la incorporación constante de nuevos equipos. En el leasing operativo, los bienes arrendados tienen una vida útil más corta y se devuelven al final del periodo de arrendamiento. La opción de compra se establece a un valor menor del mercado, lo que permite al arrendatario actualizar los bienes con mayor frecuencia.

Leasing vs renting

Existe una gran diferencia entre el leasing y el renting. Mientras que el leasing es una forma de financiamiento a largo plazo, el renting es un alquiler de corto plazo que incluye servicios adicionales como el mantenimiento, seguro y asistencia en carretera.

Diferencias entre leasing y renting

• En el leasing, el arrendamiento es a largo plazo mientras que el renting es a corto plazo.
• En el leasing, se contempla la opción de compra al finalizar el contrato mientras que en el renting no.
• El leasing se limita a bienes y el renting se refiere principalmente a vehículos.
• El leasing tiene una cuota mensual superior a la del renting.

¿Cuál es la mejor opción para empresas y autónomos?

La elección entre leasing y renting dependerá de las necesidades de cada empresa o autónomo. Si se requiere un activo a largo plazo y se desea tener la opción de compra al término del contrato, entonces el leasing es la mejor opción. Si se necesita un vehículo para un corto período de tiempo y con servicios adicionales, entonces el renting es la mejor opción. Es importante evaluar las ventajas y desventajas de ambos antes de tomar una decisión.

Opción de compra en el leasing

La opción de compra es una cláusula del contrato de leasing que permite al arrendatario adquirir el bien al final del período de financiación pagando un precio residual previamente estipulado. De esta forma, el arrendatario puede tener la propiedad del bien y continuar utilizándolo o venderlo a un tercero.

¿Qué es la opción de compra y cómo funciona?

La opción de compra es una alternativa para el arrendatario en el contrato de leasing. Al finalizar el contrato, el arrendatario tiene la opción de adquirir el bien por el valor residual que se haya establecido en el contrato. Si decide comprar, deberá hacer un pago único.

En caso de que el arrendatario no esté interesado en adquirir el bien, puede devolverlo al arrendador. En este caso, el arrendador puede vender el bien a un tercero o recuperar su posesión.

Ventajas fiscales de la opción de compra

La opción de compra puede tener ventajas fiscales para el arrendatario, ya que el bien adquirido también puede ser amortizado fiscalmente. Además, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) se puede deducir en cuotas anuales, de acuerdo con la duración del contrato.

Otra ventaja fiscal es que el arrendatario puede declarar el gasto de las cuotas como gasto deducible en el Impuesto de Sociedades.

• La opción de compra es una cláusula del contrato de leasing que permite al arrendatario adquirir el bien al final del período de financiación pagando un precio residual previamente estipulado.
• El arrendatario tiene la opción de adquirir el bien por el valor residual que se haya establecido en el contrato, si decide comprar deberá hacer un pago único.
• En caso de que el arrendatario no esté interesado en adquirir el bien, puede devolverlo al arrendador.
• La opción de compra puede tener ventajas fiscales para el arrendatario.
• El bien adquirido también puede ser amortizado fiscalmente y el impuesto sobre el valor añadido (IVA) se puede deducir en cuotas anuales.
• El arrendatario puede declarar el gasto de las cuotas como gasto deducible en el Impuesto de Sociedades.

Modalidades de leasing

El leasing tiene varias modalidades que se adaptan a las necesidades de cada empresa o autónomo. A continuación, se describen cada una de ellas:

Leasing con opción de compra

En este tipo de leasing, el arrendatario tiene la opción de comprar el bien al final del contrato pagando una cantidad determinada estipulada en el contrato. Esta opción de compra se suele establecer en función del precio de mercado del bien al final del contrato. A pesar de que se trata de una opción voluntaria, puede resultar interesante para empresas que necesitan el activo para su negocio a largo plazo.

Leasing sin opción de compra

En el leasing sin opción de compra, el arrendatario se compromete a devolver el bien al final del contrato sin tener la opción de adquirirlo. Esta modalidad suele ser interesante para empresas que necesitan el bien a corto plazo o que necesitan activos que se renueven con frecuencia debido a la innovación tecnológica.

Leasing con cuota fija mensual

Esta modalidad de leasing permite al arrendatario establecer una cuota fija mensual desde el principio del contrato, lo que le permite saber exactamente el importe que tendrá que pagar cada mes. Esto permite una mejor planificación financiera para la empresa o autónomo.

• El leasing con opción de compra es adecuado para empresas que necesitan el activo a largo plazo
• El leasing sin opción de compra es adecuado para empresas que necesitan el bien a corto plazo o que necesitan renovar activos debido a la innovación tecnológica
• El leasing con cuota fija mensual permite una mejor planificación financiera para la empresa o autónomo

Cálculo de la cuota en el leasing

El cálculo de la cuota en el leasing es un proceso complejo que depende de diversos factores. Para conocer el valor de la cuota, es necesario realizar una evaluación previa que permita determinar la capacidad de pago del arrendatario y el valor del bien a financiar.

¿Cómo se calcula la cuota del leasing?

La cuota en el leasing se calcula en función del valor del bien, el plazo de amortización, la tasa de interés pactada y los gastos asociados al arrendamiento. Además, se deben tener en cuenta los costos adicionales, como los seguros y los impuestos. Para calcular la cuota mensual del leasing se utiliza la siguiente fórmula:

Cuota = (Capital+Intereses)/TérminoDonde:

• Capital: valor del bien a financiar
• Intereses: tasa de interés pactada
• Término: plazo de amortización

¿Qué factores influyen en la cuota del leasing?

La cuota del leasing se ve influenciada por diversos factores, entre ellos: el valor del bien, el plazo de amortización, la tasa de interés, los impuestos y los gastos asociados al arrendamiento. También influyen en el cálculo los costos adicionales, como los seguros y los mantenimientos. Es importante tener en cuenta que la elección de un plazo de amortización corto puede incrementar el valor de la cuota pero a su vez se reduce el costo total del bien. Por otro lado, una tasa de interés baja puede disminuir el valor de la cuota y el costo total del bien, pero aumenta el plazo de amortización.

Entidades financieras y productos de leasing

¿Qué entidades financieras ofrecen leasing?

Existen diversas entidades financieras que ofrecen servicios de leasing, entre ellas destacan las instituciones bancarias y financieras especializadas en este tipo de operaciones. Entre las entidades financieras más destacadas en España se encuentran: Banc Sabadell Leasing, BBVA Leasing, Santander Leasing, CaixaBank Leasing, BBVA Renting, entre otras.

Productos y servicios añadidos al leasing

Además del leasing financiero, algunas de estas entidades financieras ofrecen productos y servicios añadidos para un mayor beneficio y comodidad del cliente. Estos servicios pueden incluir mantenimiento, seguro, asistencia en carretera, gestión del mantenimiento y reparaciones, y otros servicios relacionados con el bien arrendado. Por ejemplo, el BBVA Renting ofrece servicios de asesoramiento fiscal, servicios de gestión de multas, servicio de atención al cliente y otros beneficios adicionales.

Renovación y devolución en el leasing

La renovación y devolución en el leasing son dos procesos importantes que deben ser considerados al final del contrato.

¿Cómo realizar la renovación o devolución en el leasing?

• El arrendatario debe comunicar a la arrendadora su decisión de renovar o devolver el bien arrendado.
• En caso de renovación, se establecerán nuevas condiciones de financiamiento y se firmará un nuevo contrato.
• Si se opta por la devolución, el bien debe ser devuelto en buen estado y dentro del plazo establecido en el contrato.

¿Qué sucede al final del contrato de leasing?

• Si se ha optado por la renovación, se establecerán nuevas condiciones de financiamiento y se firmará un nuevo contrato.
• En caso de devolución, el bien es propiedad de la arrendadora y puede ser vendido a un tercero o renovado el contrato con otro arrendatario.

Propiedad jurídica en el leasing

Es importante mencionar que, durante el plazo del contrato, el bien arrendado es propiedad de la arrendadora. Al final del contrato, si se ejerce la opción de compra, la propiedad del bien se transfiere al arrendatario.

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