¿Cuánto se paga a Hacienda por alquilar un piso en España? Guía completa de impuestos y reducciones.

Alquilar una vivienda se ha convertido en una opción cada vez más popular en España, y aunque tenga muchas ventajas también tiene sus obligaciones tributarias. Al momento de alquilar un piso en España, es imprescindible saber cuánto hay que pagar a la Agencia Tributaria.

En este artículo, explicaremos todo lo que necesitas saber para que puedas cumplir con tus obligaciones de forma clara y sencilla. Desde los impuestos que debes pagar hasta las reducciones que puedes aplicar, te lo contamos todo en detalle.

¡Sigue leyendo y aprende qué tienes que declarar!

Contenido

Cuánto hay que pagar a Hacienda por alquilar un piso:

Cuando se alquila una vivienda en España, el inquilino tiene que pagar una cantidad de dinero determinada al propietario. Sin embargo, eso no significa que todos los ingresos que se obtengan por el alquiler deban tributar a Hacienda. Existen una serie de reducciones que se pueden aplicar.

La más destacada es la reducción por alquiler de vivienda, que es del 60% del rendimiento neto obtenido. No obstante, existen algunos requisitos que se deben cumplir para poder aplicarla. En primer lugar, la vivienda debe ser el domicilio del inquilino durante al menos tres años. Además, es importante tener en cuenta que esta reducción no puede superar los 1.000 euros anuales.

Reducción por mejora energética

Otra de las reducciones que podemos aplicar se refiere a las mejoras energéticas que se realicen en la vivienda. Si se han realizado reformas para mejorar la eficiencia energética del inmueble alquilado, se puede deducir un 60% de los gastos realizados.

Comunidad y otros impuestos

Algunos de los gastos que se pueden deducir son los relacionados con la comunidad de propietarios, los seguros de hogar, el IBI o cualquier otro impuesto municipal que se abone.

Imputación de rentas

Es importante destacar que, aunque no se haya alquilado el inmueble durante todo el año, la imputación de rentas es anual. Eso significa que se deben incluir todas las rentas obtenidas durante el año, real o potencialmente.

Impuestos a pagar

Los impuestos que se deben pagar por el alquiler de una vivienda dependen del tipo de renta que se obtenga. Por un lado, existe la renta general, que se aplica a cualquier otro tipo de rentas. Por otro lado, está la renta del ahorro, que se aplica a las rentas obtenidas por el alquiler de una vivienda.

Reducciones en el IRPF

La renta obtenida por el alquiler de una vivienda se incluye en la base imponible del IRPF. Sin embargo, existen una serie de reducciones que se pueden aplicar para reducir la cantidad a pagar. Estas reducciones son de diferente tipo, como por ejemplo, la reducción por alquiler de vivienda y la reducción por reforma energética.

Caso práctico

Para entender mejor cómo se aplica todo esto, vamos a poner un ejemplo. Si un propietario alquila una vivienda por 700 euros al mes, el rendimiento anual será de 8.400 euros. Si se cumple el requisito de que la vivienda es el domicilio habitual del inquilino y se aplica la reducción del 60%, el rendimiento neto sería de 3.360 euros.

Calculadora de Rendimiento Neto de Alquiler

Si la vivienda es el domicilio habitual del inquilino y se aplica la reducción del 60%, el rendimiento neto sería de euros al año.

Sanciones por declaración incorrecta

Es importante tener cuidado a la hora de realizar la declaración de la renta por el alquiler de una vivienda, ya que existen sanciones por declaración incorrecta. Si se comete un error en la declaración, se puede enfrentar a multas e intereses de demora.

Cómo declarar el alquiler de un piso en España:

Cuando se alquila un piso en España, hay que tener en cuenta que es necesario declarar el alquiler en la renta anual. A continuación, se detallan algunos aspectos importantes a considerar al momento de realizar esta declaración.

3.1. Cantidades devengadas por terceros:

Es importante tener en cuenta que el inquilino está obligado a retener un 19% de las cantidades devengadas por el alquiler y a ingresarlo en la Agencia Tributaria, independientemente de su residencia fiscal. Por lo tanto, es necesario comprobar que estas retenciones están siendo efectuadas y realizadas correctamente.

3.2. Gastos de formalización del contrato:

Es posible deducir varios gastos en la declaración de la renta que se hayan generado al formalizar el contrato de alquiler de un piso, tales como los gastos notariales, registrales, de gestoría, etc.

3.3. Saldo de dudoso cobro:

Si el propietario no ha cobrado el alquiler al inquilino, se considera un saldo de dudoso cobro y se puede deducir como una pérdida patrimonial. Sin embargo, se deben seguir ciertos procedimientos para poder hacerlo correctamente.

3.4. Casos particulares:

En algunos casos particulares, como puede ser alquilar una vivienda a un familiar, existen ciertas particularidades a considerar en la declaración de la renta. En estos casos, es recomendable informarse sobre los trámites necesarios y las condiciones especiales que se pueden aplicar.

3.5. Declaración de los ingresos del alquiler:

En la declaración de la renta, los ingresos obtenidos por el alquiler deben declararse en la base imponible del ahorro, tributando de manera general a un 19% los primeros 6.000 € y al 21% el resto.

Diferencias entre inquilino y propietario en la declaración de alquiler:

Existen ciertas diferencias entre inquilino y propietario a la hora de hacer la declaración del alquiler de un piso ante Hacienda. Estas diferencias dependerán del papel que cada uno tenga en el contrato de alquiler.

Tributos, servicios y contratación:

En primer lugar, es importante tener en cuenta que el propietario es el principal responsable de tributos como el IBI o el Impuesto de Bienes Inmuebles. Por otro lado, el inquilino deberá hacerse cargo de servicios como la luz, agua y gas. En cualquier caso, estas cuestiones deben ser acordadas previamente en el contrato de alquiler.

Cantidades a ingresar y a devolver:

En segundo lugar, la declaración de la renta varía dependiendo de si eres inquilino o propietario. Si eres propietario, deberás incluir los ingresos obtenidos por el alquiler del piso y declararlos en el IRPF. Por otro lado, si eres inquilino no estarás obligado a hacer ninguna declaración a menos que te encuentres en alguno de los casos particulares previstos por Hacienda.

Base imponible y rendimientos netos:

La base imponible es el cálculo que Hacienda realiza en función de los ingresos obtenidos por el alquiler, y sobre ella se aplicará la correspondiente retención en el IRPF. Además, se debe tener en cuenta el rendimiento neto, que es el resultado de sumar los gastos deducibles como los intereses de los préstamos o las reparaciones necesarias.

Hacienda y el alquiler de una casa:

En el caso de que la vivienda alquilada sea propiedad de una empresa o persona jurídica, será la propia entidad quien deba encargarse de hacer la declaración y pagar los correspondientes impuestos. Si el condominio alquila una vivienda que pertenece a un miembro de la propia comunidad, cada uno deberá hacer su propia declaración y pagar los correspondientes impuestos.

Por tanto, es imprescindible conocer las diferencias entre inquilino y propietario en cuanto a la declaración del alquiler de un piso en España. Conociendo estas diferencias, se podrán evitar errores en la declaración y, en consecuencia, evitar posibles sanciones por parte de Hacienda.

Palabras finales

Después de haber leído todo el artículo sobre el alquiler de viviendas en España, podemos concluir que no es una tarea fácil cumplir con las obligaciones fiscales y tributarias que implica esta actividad. Es importante conocer los detalles y las leyes al respecto para evitar posibles sanciones y multas por errores en la declaración de los ingresos por alquiler.

Reducciones por alquiler de vivienda y mejora energética

Una de las principales ventajas que tienen los propietarios que alquilan su vivienda es la posibilidad de disfrutar de ciertas reducciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) por el alquiler de vivienda y por la mejora energética de la misma. Estas reducciones pueden suponer un ahorro considerable en las cargas fiscales a las que están sujetos los propietarios.

Comunidad y otros impuestos

Es importante tener en cuenta que, además del IRPF, existen otros impuestos y tasas que deben ser pagados por los propietarios y/o inquilinos. Entre ellos, destacan la comunidad de propietarios, el impuesto municipal sobre bienes inmuebles y otros impuestos propios de cada comunidad autónoma.

Declaración del alquiler de viviendas y casos particulares

Realizar la declaración de los ingresos por alquiler de viviendas puede ser complicado, especialmente si se tienen en cuenta los numerosos casos particulares que pueden darse. Para declarar el alquiler de una vivienda correctamente es necesario tener en cuenta ciertos detalles, como las cantidades devengadas por terceros, los gastos de formalización del contrato, el saldo de dudoso cobro y otros aspectos.

Diferencias entre el inquilino y el propietario en la declaración de alquiler

Aunque inquilino y propietario deben cumplir con obligaciones fiscales a la hora de declarar el alquiler de una vivienda, existen varios aspectos que diferencian a ambos. Por ejemplo, el pago de tributos, servicios y contratación corresponden al propietario, mientras que el inquilino debe hacer frente a las cantidades a ingresar y a devolver. También existen diferencias en la base imponible y los rendimientos netos.

Actualizado hoy lunes, 22 de julio de 2024.
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Agustin

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